Content-Serie zur VDT-Artikelserie „Best Practices im Cash Management – Artikel 2 Bankkontendisposition – Update 2021“ (2)

Buchsaldo und Valutensaldo

Unter Buchsalden versteht man den Saldo gemäß Bank-Kontoauszug, der aus allen am Vortag gebuchten Geldeingängen und -ausgängen resultiert. Die Buchsalden werden in der Finanzbuchhaltung verarbeitet und fließen in die Bilanz ein. Der Begriff Valutensaldo umfasst den tatsächlich zur Verfügung stehenden Saldo unter Berücksichtigung der jeweiligen Valuta (=Wertstellung) der gebuchten Posten.

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