Content-Serie zur VDT-Artikelserie „Best Practices im Cash Management – Artikel 5 Revisionssicherheit, Compliance und Reporting im Zahlungsverkehr – Update 2021“ (1)

Treasury-Policies

Unter Revisionssicherheit verstehen wir die Einhaltung der formulierten Grundsätze, die das Unternehmen idealerweise in einer Richtlinie konkretisiert hat. Eine Finanzrahmenrichtlinie sollte alle wesentlichen Bereiche des Treasury abdecken und damit auch einen dezidierten Handlungsrahmen für das Cash Management festlegen. Im Einzelnen sollten in der Richtlinie festgelegt sein:

• welche Anlage- und Kreditrisiken durch das Treasury gesteuert werden,
• welche Instrumente eingesetzt werden dürfen (Autorisierungslimite intern),
• wer über eine Berechtigung zum Abschluss von Geschäften verfügt und
• welche Kontrahenten, Laufzeiten und Währungen im Handel zulässig sind.

Je nach Aufgabenzuschnitt des Cash Managements innerhalb des Treasury sind weitere Regelungen zu treffen.

Mitgliedern des VDT steht die Publikation bereits im Dokumenten Center unter MyVDT zur Verfügung. Nicht-Mitglied können die VDT-Artikelserie unter folgendem Link bestellen: https://www.vdtev.de/publikationen

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