Content-Serie zur VDT-Artikelserie „Best Practices im Cash Management – Artikel 1 Bankkontenstruktur – Update 2021“ (7)

Netting/Intercompany Clearing

Netting

Unter Netting versteht man die Aufrechnung von Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen zwei Parteien (bilaterales Netting) oder mehreren Parteien (multilaterales Netting). Die Verrechnung kann in einer Währung oder auch währungsübergreifend erfolgen. Der errechnete Saldo kann je nach unternehmensspezifischer Struktur via Banktransfer oder im Falle von konzerninternem Netting in der Inhouse Bank beglichen werden.

Intercompany Clearing

Beim sog. Intercompany Clearing werden die Salden konzernintern über Verrechnungskonten jeden Tag oder in einer vereinbarten Zeitspanne ausgeglichen. Diese Lösung wird vor allem bei größeren Unternehmen bevorzugt und ist dort oft die Aufgabe des Shared Service Centers.

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